محاسبه مالیات خودرو (Kfz-Steuer)
مالیات سالانه خودروی سواری را بر پایه نوع موتور، حجم موتور، CO₂ و تاریخ اولین ثبت حساب کنید. همه این اطلاعات در کارت خودرو (Zulassungsbescheinigung Teil I) آمده است.
این محاسبه چطور انجام میشود؟
- حجم موتور: برای هر ۱۰۰ سانتی‌متر مکعب یا بخشی از آن، موتور بنزینی ۲ یورو و موتور دیزلی ۹٫۵۰ یورو. مثلاً ۱۵۹۸ سانتی‌متر مکعب یعنی ۱۶ واحد.
- اولین ثبت از ۱ ژوئیه ۲۰۰۹ تا ۳۱ دسامبر ۲۰۲۰: برای هر گرم CO₂ بالاتر از یک مرز، ۲ یورو. مرز: تا پایان ۲۰۱۱، ۱۲۰ گرم؛ از ۲۰۱۲، ۱۱۰ گرم؛ از ۲۰۱۴، ۹۵ گرم در کیلومتر.
- اولین ثبت از ۱ ژانویه ۲۰۲۱: هر گرم بالاتر از ۹۵ به‌صورت پلکانی: ۹۶ تا ۱۱۵ گرم هر گرم ۲ یورو، ۱۱۶ تا ۱۳۵ ۲٫۲۰، ۱۳۶ تا ۱۵۵ ۲٫۵۰، ۱۵۶ تا ۱۷۵ ۲٫۹۰، ۱۷۶ تا ۱۹۵ ۳٫۴۰ و بالاتر از ۱۹۵ گرم هر گرم ۴ یورو. هر نرخ فقط برای گرم‌های همان پله است.
- خودروی برقی: با اولین ثبت از ۱۸ مه ۲۰۱۱ تا ۳۱ دسامبر ۲۰۳۰، ده سال از روز اولین ثبت معاف است، حداکثر تا ۳۱ دسامبر ۲۰۳۵. چون روز اولین ثبت هم شمرده میشود، معافیت با پایان روزِ پیش از دهمین سالگرد تمام میشود (مثلاً اولین ثبت ۱۵ مارس ۲۰۲۰ ← تا پایان ۱۴ مارس ۲۰۳۰).
- پوشش داده نمیشود: خودروهای ثبت‌شده پیش از ۱ ژوئیه ۲۰۰۹، مالیات خودروی برقی پس از پایان معافیت، موتورسیکلت و خودروهای دیگر. برای این موارد از محاسبهگر وزارت دارایی آلمان استفاده کنید.
مالیات خودرو در آلمان چطور کار می‌کند؟
مالیات خودرو (Kfz-Steuer) مالیاتی سالانه است که به خود خودرو تعلق میگیرد، نه به راننده. برای خودروی سواری با موتور احتراقی، دو چیز مبلغ را تعیین می‌کند: حجم موتور و میزان CO₂. هر دو عدد در کارت خودرو (Zulassungsbescheinigung Teil I) نوشته شده‌اند.
اینکه کدام قاعده CO₂ برای خودروی شما اعمال میشود، به تاریخ اولین ثبت بستگی دارد. برای همین در این محاسبهگر باید تاریخ اولین ثبت را وارد کنید و نه تاریخی که خودتان خودرو را خریده‌اید.
مالیات را اداره گمرک (Zoll) با یک برگه رسمی تعیین می‌کند و مبلغ معمولاً یک‌جا برای یک سال از حساب شما برداشت میشود. برای این کار هنگام ثبت خودرو اجازه برداشت مستقیم (SEPA-Lastschriftmandat) میدهید.
اشتباه‌هایی که تازه‌واردان می‌کنند
رایج‌ترین اشتباه این است که تاریخ خرید را به جای تاریخ اولین ثبت وارد کنند؛ نتیجه میتواند ده‌ها یورو در سال تفاوت کند. اشتباه دوم این است که مالیات خودرو را با بیمه خودرو یکی بگیرند. این دو کاملاً جدا هستند: مالیات را دولت میگیرد، بیمه را شرکت بیمه؛ و بیمه مسئولیت طبق قانون اجباری است و بدون آن خودرو اصلاً ثبت نمیشود.
اشتباه سوم دیزل است. نرخ هر ۱۰۰ سانتی‌متر مکعب برای موتور دیزلی چند برابر موتور بنزینی است. اگر خودروی دیزلی ارزانی می‌خرید، مالیات سالانه را پیش از خرید حساب کنید.
گام‌به‌گام: عددها را از کجا بردارید
کارت خودرو (Zulassungsbescheinigung Teil I) را بردارید و سه خانه را پیدا کنید: خانه B تاریخ اولین ثبت، خانه P.1 حجم موتور به سانتی‌متر مکعب و خانه V.7 مقدار CO₂ به گرم در کیلومتر. همین سه عدد را در فرم بالا وارد کنید و نوع سوخت را انتخاب کنید.
یک نمونه با حساب کامل
فرض کنید خودروی بنزینی با حجم موتور ۱۵۹۸ سانتی‌متر مکعب، ۱۲۰ گرم CO₂ در کیلومتر و اولین ثبت در سال ۲۰۱۹. عددها فقط برای نمونه‌اند.
- حجم موتور: ۱۵۹۸ ÷ ۱۰۰ = ۱۵٫۹۸ و چون هر بخش ناتمام هم یک واحد شمرده میشود، ۱۶ واحد.
- سهم حجم موتور: ۱۶ × ۲٫۰۰ یورو = ۳۲٫۰۰ یورو.
- مرز CO₂ برای اولین ثبت از ۱ ژانویه ۲۰۱۴: ۹۵ گرم در کیلومتر.
- گرم‌های بالاتر از مرز: ۱۲۰ − ۹۵ = ۲۵ گرم.
- سهم CO₂: ۲۵ × ۲٫۰۰ یورو = ۵۰٫۰۰ یورو.
- مالیات سالانه: ۳۲٫۰۰ + ۵۰٫۰۰ = ۸۲٫۰۰ یورو.
اگر همین خودرو دیزلی بود، سهم حجم موتور ۱۶ × ۹٫۵۰ = ۱۵۲٫۰۰ یورو می‌شد و مجموع ۲۰۲٫۰۰ یورو.
پرسش‌های پرتکرار
- خودروی برقی هم مالیات دارد؟
- خودروی برقی با اولین ثبت از ۱۸ مه ۲۰۱۱ تا ۳۱ دسامبر ۲۰۳۰ به مدت ده سال از روز اولین ثبت معاف است، حداکثر تا ۳۱ دسامبر ۲۰۳۵. پس از پایان معافیت، مالیات بر پایه وزن حساب میشود؛ این محاسبهگر آن حالت را پوشش نمیدهد و به جای آن یادداشت نشان میدهد.
- خودروی من پیش از ژوئیه ۲۰۰۹ ثبت شده است.
- برای این خودروها مالیات بر پایه طبقه آلایندگی حساب میشود و قاعده آن با قاعده CO₂ فرق دارد. این محاسبهگر آن را پوشش نمیدهد؛ در متن صفحه پیوند محاسبهگر رسمی وزارت دارایی آلمان آمده است.
- چرا نتیجه با برگه مالیاتی من چند یورو فرق دارد؟
- برگه رسمی میتواند مبلغ را به یورو کامل رو به پایین گرد کند. افزون بر آن بررسی کنید که حجم موتور و CO₂ را دقیقاً از کارت خودرو برداشته باشید. در هر حال برگه رسمی تعیینکننده است.
- مالیات خودرو را چطور میپردازم؟
- هنگام ثبت خودرو اجازه برداشت مستقیم میدهید و اداره گمرک مبلغ سالانه را از حساب شما برمیدارد. اگر حساب عوض شد، آن را به اداره گمرک اعلام کنید تا برداشت ناموفق و هزینه اضافه پیش نیاید.
- مالیات خودرو با بیمه خودرو یکی است؟
- نه. این دو کاملاً جدا هستند. بیمه مسئولیت خودرو طبق قانون اجباری است و بدون آن خودرو ثبت نمیشود؛ مالیات را دولت جداگانه میگیرد.
منابع
- § 8 Kraftfahrzeugsteuergesetz (KraftStG) — مبنای مالیات خودروی سواری: حجم موتور و CO₂ (بازدید: ۱۹ سپتامبر ۲۰۲۶)
- § 9 Kraftfahrzeugsteuergesetz (KraftStG) — نرخ هر ۱۰۰ سانتی‌متر مکعب، مرزهای CO₂ و پله‌های CO₂ از ۲۰۲۱ (بازدید: ۱۹ سپتامبر ۲۰۲۶)
- § 3d Kraftfahrzeugsteuergesetz (KraftStG) — معافیت خودروی برقی (بازدید: ۱۹ سپتامبر ۲۰۲۶)
- § 11 Kraftfahrzeugsteuergesetz (KraftStG) — گرد کردن مبلغ در برگه مالیات (بازدید: ۱۹ سپتامبر ۲۰۲۶)
- § 108 Abgabenordnung (AO) — Abs. 1: برای مهلت‌های مالیاتی قواعد §§ 187 تا 193 BGB اعمال میشود (بازدید: ۱۹ سپتامبر ۲۰۲۶)
- § 188 Bürgerliches Gesetzbuch (BGB) — Abs. 2: مهلت سالانه‌ای که روز شروع در آن شمرده میشود، روز پیش از سالگرد تمام میشود؛ پایان دقیق معافیت خودروی برقی (بازدید: ۱۹ سپتامبر ۲۰۲۶)
- Kraftfahrt-Bundesamt: Leitfaden zur Ausfüllung der Zulassungsbescheinigung Teil I und II (Stand Juli 2026) — خانه B: تاریخ اولین ثبت؛ خانه P.1: حجم موتور به سانتی‌متر مکعب؛ خانه V.7: CO₂ به گرم در کیلومتر (بازدید: ۱۹ سپتامبر ۲۰۲۶)
- § 1 Pflichtversicherungsgesetz (PflVG) — دارنده خودرو موظف است بیمه مسئولیت ببندد و آن را نگه دارد (بازدید: ۱۹ سپتامبر ۲۰۲۶)