اظهارنامه مالیاتی: چه کسی باید بدهد و چه کسی بهتر است بدهد

برای بیشترِ کارمندان، مالیات ماه‌به‌ماه از حقوق کسر می‌شود. اظهارنامه سالانه (Steuererklärung) حساب نهایی است: گاهی اجباری است و بیشتر وقت‌ها به پس گرفتن پول می‌انجامد.

چه وقت اجباری است

• داشتن درآمد جانبی بالاتر از حد معاف در کنار حقوق؛
• دریافت مزایای جایگزین دستمزد بالاتر از حد معاف، مانند بیمه بیکاری، حقوق کوتاه‌کاری، کمک‌هزینه بیماری یا Elterngeld؛
• ترکیب طبقه‌های مالیاتی III/V یا انتخاب عامل در طبقه IV؛
• ثبت «معافیت» (Freibetrag) در داده‌های حقوق؛
• داشتن چند کارفرما هم‌زمان با کسر مالیات طبقه VI؛
• خوداشتغالی یا درآمد از اجاره.

مهلت‌ها

• اگر مکلف باشید: مهلت قانونی تسلیم، پایان ژوئیه سال بعد است. با کمک مشاور مالیاتی یا انجمن کمک مالیاتی، مهلت طولانی‌تر می‌شود.
• اگر مکلف نباشید و داوطلبانه بدهید: تا چهار سال پس از پایان آن سال مالیاتی فرصت دارید.
• تأخیر در حالت اجباری، جریمه دیرکرد دارد.

چه چیزهایی مالیات را کم می‌کنند

• هزینه‌های شغلی (Werbungskosten): رفت‌وآمد به محل کار، وسایل کار، دوره‌های آموزشی مرتبط، هزینه اسباب‌کشی شغلی، دفتر کار خانگی در شرایط معین.
• هزینه‌های ویژه: بخشی از حق بیمه‌ها، کمک‌های خیریه، هزینه نگهداری کودک.
• بار فوق‌العاده: هزینه‌های درمانی بالا، هزینه مراقبت از بستگان.
• خدمات خانگی و کارهای فنی در خانه: بخشی از دستمزد (نه مواد) مستقیم از مالیات کم می‌شود — فاکتور و پرداخت بانکی لازم است، نه پرداخت نقدی.

چگونه تسلیم کنیم

1. آنلاین با ELSTER: رایگان و رسمی؛ ثبت‌نام چند روز طول می‌کشد چون کد فعال‌سازی پستی می‌آید.
2. انجمن کمک مالیاتی (Lohnsteuerhilfeverein): برای کارمندان و بازنشستگان، با حق عضویت سالانه بر پایه درآمد.
3. مشاور مالیاتی (Steuerberater): برای خوداشتغال‌ها و پرونده‌های پیچیده.
4. نرم‌افزارهای تجاری هم وجود دارند؛ داده‌ها در پایان به ELSTER فرستاده می‌شوند.

پس از تسلیم

• برگه ارزیابی (Steuerbescheid) می‌آید. آن را بخوانید: ممکن است اداره برخی هزینه‌ها را نپذیرفته باشد.
• مهلت اعتراض یک ماه است. اعتراض کتبی ساده کافی است؛ دلیل را می‌توان بعداً فرستاد.
• مدارک را چند سال نگه دارید؛ اداره می‌تواند بعداً بخواهد.

پرسش‌های پرتکرار